私户严查   高净值人群已被税务局纳为重点监管

　　2021年税务系统不断升级，银行和税务信息共享，想通过私户将受到严查，近日，上海市人民政府发布进一步深化税收征管改革实施方案：

　　对逃问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。对隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及“阴阳合同”和关联交易等逃行为，加大依法防控和监督检查力度。

　　那么什么是属于高净值人群呢？直白来说就是资产净值在600万人民币（100万美金）资产及以上的个人。

　　除了个人外，公司频繁公转公、公转私，同样也会受到监管，2020年央行发布的《现金管理试点的通知》中提到，明确现金业务管理范围：对公账户50万元，对私账户河北10万；深圳20万；浙江30万。

　　而银行和税务信息共享，企业账户、个人账户都将透明化，2020年起，成都税务局和重庆税务局就开始推行川渝税收征管服务一体化，实现川渝涉税数据共享。

　　完成了3批9418户次“实名异常企业”走逃（失联）企业，“黄金手机票风险企业”

　　等高风险企业票流数据关键人员信息互换。完成了2.1万户千户集团实名册数据和77户重点制造企业经济调研数据交换共享。

　　随着税务和银行金融机构、税务局与银保监部门、各地税局之间的合作不断深化，信息越来越透明，针对个人银行账户监管也越来越严格。

　　税务将实施以下的措施进行监管

　　一、一人一税号，一人一档案

　　现在不仅仅企业一个税号终身不变，个人也是一样，金税三期和即将到来的金税四期以及大数据下，每个人的身份证号且都联网！同样对替收工资的人来说也有风险。

　　二、多部门信息交换和信息共享

　　税务稽查不仅仅依托金税三期和即将到来的金税四期系统还依靠第三方力量——银行、国土、住建、公安、民政、社会保障、交通运输、工商管理等部门的支持来查税。

　　三、大数据分析扫描

　　金税三期、智慧稽查系统及金税四期，都展示着税务走在了高科技的前沿，通过大数据对涉税信息进行扫描、分析和识别，一旦出现异常，都可能被税务稽查解释情况。

　　四、建立个人纳税信用体系

　　除了对企业建立税务信用等级，税务机关计划以后会对我们每个自然人进行纳税信用等级评估。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处并按照有关规定纳入信用记录，实施多部门联合惩戒。

　　特别是之前不少企业为了少缴税，通过买卖票据、虚开票据、虚列人员工资、私户收款等行为都将成为过去。

　　那么怎样才能合理合法合规的减少企业和个人的税收压力呢？其实税收压力不外乎就是公司的税负以及个人的个税压力，从这两方面入手，可以利用地方相关的税收优惠政策。

　　1、个人独资企业税收优惠政策

　　增值税：1%，个独不缴纳企业所得税

　　个人所得税：2.1%(小规模高2.1%)

　　综合税率高不超过2.66%

　　服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%

　　商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。

　　工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)

　　个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%

　　案例解析

　　公司的企业高管张先生，获得了150万的股东分红，按照20%的纳税税率，1500000×20%=300000，应该缴纳30万的税款。

　　依据新的财税政策，优的税筹方案。税务筹划规划方案：

　　增值税(2021年期间，小规模纳税人可享受增值税1%的优惠政策)：150/1.03*0.03=4.37万

　　附加税：4.37*5%=0.22万

　　个税：150/1.03*0.9=1.31万

　　合计税收：4.37+0.22+1.31=5.9万

　　节税：30-5.9=24.1万

　　节税比例高达80%以上

　　从案例中我们看出，该公司股东可以合理规避分红税24.1万，只需要缴纳5.9万的税

　　2、有限公司增值税、所得税扶持

　　比如像浙江、海南、四川、江苏、湖北、上海、重庆等地的总部经济园区，企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址，通过注册新公司、设立分公司或者迁移(只针对该行政区划内的企业)等方式注册入驻园区后，正常履行纳税义务，享受园区的税收扶持政策。

　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持

　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持

　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持

　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持

　　财政奖励次月扶持，资金回笼快

　　后，纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分在降低成本方面起着非常显著的作用。企业或高收入者不仅可以运用这些税收优惠政策来节约税金，还可以提高企业的竞争力和经济活力和个人收入。各股东、高管、财务人员以及高收入人群应高度重视。